¿Cuántas veces puedo obtener una deducción de impuestos para un apartamento, para recibir tratamiento médico y capacitación?

Casi todos los ciudadanos saben que los ingresoslas personas están sujetas a un impuesto único del 13%. Pero muchos no saben acerca de las deducciones fiscales. Es posible reducir este porcentaje. Aproximadamente, cuántas veces puede obtener una deducción impositiva, más adelante en el artículo.

Conceptos y tipos

Un poco de teoría Las deducciones fiscales son beneficios legales, que le permiten reducir los impuestos imponibles de un individuo (13%).

Se subdividen según los motivos de:

• estándar;
• propiedad;
• social;
• profesional.

Es incorrecto hacer la pregunta de esta manera: "¿Cuántas veces puedo obtener una deducción de impuestos?" Primero, necesitamos averiguar la base del beneficio.

Estándar

Siempre que sean:

1. Las categorías de ciudadanos que estuvieron asociados conaccidente en la central nuclear de Chernobyl y PA Mayak. Estos incluyen liquidadores, niños en la zona contaminada, personal militar y médico que participaron en estos eventos. El tamaño de la deducción está estipulado en la cantidad de 3000 mil rublos. por mes Más detalles sobre esto se establecen en el Código Tributario.
2. Héroes de la Unión y Rusia, participantes en la Segunda Guerra Mundial, el bloqueo de Leningrado, prisioneros de campos de concentración, así como inválidos de los grupos I y II. El monto de la deducción será de 500 rublos por mes.
3. Padres (tutores): por 1400 rublos por cada uno hasta dos niños, 3000 por el tercero y el subsiguiente.

El último punto concierne a muchos, así que echémosle un vistazo más de cerca.

Beneficios fiscales para niños

Consideremos el orden de las acciones para su recepción.

1. Es necesario escribir una solicitud dirigida al empleador.
2. Proporcione documentos para el derecho de deducciones de impuestos. En este caso, es necesario saber que al único padre se le otorgan beneficios adicionales en tamaño doble.
3. Incluya dos declaraciones al director o al secretario. Una, firmada y sellada, nos dejamos a nosotros mismos. Si por alguna razón los impuestos se recaudan en su totalidad, esta copia de la solicitud será la base para solicitar a la inspección laboral o el tribunal.

Ejemplos de cálculo del crédito fiscal para niños

Entonces, ¿cuántas veces puede obtener una deducción de impuestos para los niños? Mientras que la cantidad de salarios anuales no llegará a 280 mil rublos.

Vamos a explicarlo en un ejemplo concreto.

Secretario Nikolenko A.V. recibe un salario de 35 mil rublos. Ella tiene dos hijos. Ella tiene derecho a una deducción de impuestos de 1,600 por uno. Total 3200

En consecuencia, 3200 no está sujeto a un impuesto de 35 mil.

(35000 - 3200) x 13% = 4134.

Por lo tanto, el salario de Nikolenko será:

35 000 - 4134 = 30 866 rublos.

Si la secretaria no solicitó un beneficio, su impuesto sobre la renta personal sería:

35 mil x 13 = 4 550 rublos en lugar de 4134 rublos.

Por supuesto, la cantidad de 400 rublos parece ser insignificante, pero si la toma al menos durante 6 meses, obtendremos 2 400. Un pago valioso por una declaración una vez escrita.

Escriba esquemáticamente el resto de las deducciones:

• 1 niño - 1600 rublos;
• 2 niños - 1600 x 2;
• 3 y más: 1600 x 2 + 3000 (multiplicado por el número de subsiguientes después de dos hijos).
• Un niño discapacitado hasta la mayoría de edad o hasta los 24 años (se extiende a los estudiantes) - 6000 por cada uno.
• El único sostén de la familia es multiplicar todos los beneficios dos veces.

Periodo de uso de privilegios

Los beneficios por deducciones impositivas relacionadas con los niños no se otorgan durante todo el año. No se proporcionan cuando el ingreso alcanza 280,000 rublos.

Continuemos nuestro ejemplo con el Secretario Nikolenko. Su salario, recordamos, 35 mil rublos por mes.

280/35 = 8 meses. Es decir, ella puede usar este derecho hasta agosto inclusive. A partir de septiembre, el cálculo de su impuesto a la renta personal se realizará de forma general.

Lo social

Las deducciones sociales se proporcionan para:

• entrenamiento;
• tratamiento;
• caridad;
• gastos relacionados con el seguro de pensiones.

Bien impuesto no se evalúa

La asistencia monetaria a varias organizaciones benéficas u otras organizaciones sin fines de lucro no está gravada. Pero tal norma tiene una limitación.

Asistencia para obras de caridad, educación,las organizaciones religiosas, así como otras organizaciones sin fines de lucro en el campo de la ciencia, la cultura, los deportes, la educación preescolar no deben exceder el 25% de los ingresos en el período del informe.

Para el beneficio que debe proporcionar:

• Consultas sobre ingresos.
• Documentos que confirman los pagos.
• Copias de contratos sobre contribuciones y donaciones y documentos constitutivos de la organización que recibió asistencia.

Sesiones de entrenamiento

Ahora, más sobre cuántas veces puede obtener una deducción de impuestos para la matrícula. Esta pregunta se dividirá en dos.

1. Cuántas veces puedo obtener una deducción de impuestos para la educación de los niños. Aquí también incluimos nuestra propia capacitación.
2. Deducciones fiscales para parientes cercanos.

Con el propio y el entrenamiento de sus hijos, un ciudadanotiene derecho a beneficios fiscales de hasta 120 mil rublos. La misma cantidad incluye todos los beneficios sociales (excepto caridad). Ya los hemos mencionado anteriormente.

La capacitación de familiares (hermanos, hermanas) también proporciona beneficios. Pero en este caso no deberían exceder los 50 mil rublos.

Documentos requeridos:

• Consultas sobre ingresos.

Cc:

• Recibos u otros documentos que confirman el pago.
• Contratos para entrenamiento.
• Licencias de instituciones educativas.

Por lo tanto, un ciudadano está "exento" del pago del impuesto sobre la renta personal por su cuenta y la educación de los niños por hasta 120 mil rublos, 50 mil rublos por parientes.

Tratamiento

Ahora, ¿cuántas veces puedes obtenerdeducción fiscal por tratamiento. Esta exención, así como también la capacitación, se refiere a los beneficios sociales. La totalidad de la categoría completa, como se mencionó anteriormente, no debe exceder los 120,000 rublos. Esta cantidad no incluye los gastos con fines benéficos.

Se proporciona un descuento del 13% del impuesto a la renta hasta que el monto de la deducción alcance los 120 mil rublos. por año.

Ejemplos de cálculo

Los beneficios de los impuestos sobre el tratamiento y la capacitación se calculan según una fórmula.

Supongamos que un ciudadano Petrenko está estudiandoniño en la escuela secundaria. Paga 130 mil rublos por año (por encima de la deducción fiscal máxima). Petrenko gana 100 mil al mes. NDFL (13%) será igual a 13 mil por mes.

Para el año calendario, Petrenko pagará impuestos al estado:

13 x 12 = 156 mil rublos. De estos, 120 mil regresarán, a pesar de que paga 130 mil al año por la educación de un niño.

Y para el tratamiento y la capacitación, solo se devuelve esa cantidad del impuesto a la renta personal que se gastó, pero no más de 120 mil rublos.

Beneficios para el tratamiento: casos de distribución

Las deducciones fiscales se proporcionan para los siguientes casos:

• Pagar los suyos y tratar a familiares, niños (hasta18 años) en el marco de los servicios aprobados por el Gobierno. Adquisición de medicamentos y medicamentos incluidos en la lista aprobada por el Gobierno. Deben necesariamente nombrar un doctor.
• Pagos por seguro voluntario de uno mismo y familiares cercanos (menores de 18 años únicamente).

Documentos necesarios para la deducción de impuestos por tratamiento

• Consultas sobre ingresos.

Cc:

• Acuerdos para la provisión de servicios.
• Licencias de organizaciones médicas.
• Recibos y otros documentos que confirman el pago.
• Prescripciones de doctores.
• Documentos que certifican el hecho del parentesco.

Deducciones de propiedad

Ahora pasamos a la pregunta de cuántas veces puede obtener una deducción de impuestos para un apartamento cuando compra.

La adquisición y venta de bienes inmuebles se clasifican como "deducciones de propiedad". Para aprovechar los beneficios, debe tener un salario oficial.

Entonces, ¿cuántas veces puedo obtener una deducción del impuesto a la propiedad en la venta? Depende del tiempo de posesión:

• Hasta 1 millón si el apartamento, por ejemplo, es propiedad de más de tres años.
• Hasta 250 mil rublos, si es menor.

Venta de propiedad compartida

La pregunta surge: "¿Qué pasa si el residente no tiene todo el apartamento en la propiedad, sino solo la parte?" En este caso, el residuo será proporcional a esta parte. Otra cosa es si la acción se enmarca como un objeto separado. Por ejemplo, una habitación en un apartamento que tiene su propio pasaporte. Entonces el contribuyente tiene el derecho de aplicar el beneficio máximo.

Al vender varios objetos de bienes raíces residenciales en un año calendario, el residente tiene el derecho de elegir deducciones de impuestos para un solo objeto.

Por lo tanto, la respuesta a la pregunta: "¿Cuántas veces puedo recibir una deducción del impuesto a la propiedad?" - será: una vez al año. El privilegio se otorga solo para una propiedad residencial de su elección. La cantidad depende del tiempo de propiedad.

Adquisición de propiedad

Pasemos a la compra. Más precisamente, a la pregunta de cuántas veces puede obtener una deducción de impuestos para un apartamento cuando compra.

La cantidad total de beneficios se proporciona hasta 2 millones de rublos. El monto puede aumentarse al comprar una vivienda en una hipoteca.

La deducción de propiedad no está previstacompra de viviendas a parientes cercanos u otras personas, la compra y venta entre las cuales fue con el propósito de obtener un beneficio, con la ayuda del capital de maternidad u otros fondos del presupuesto para fines especiales (el Programa de Vivienda Asequible, la Familia Joven, etc.)

Use este beneficio una vez en la vida

El beneficio comienza con la adquisición de la vivienda y se transfiere a otros años del período de informe hasta el agotamiento del límite total. En este caso, no existe un estatuto de limitaciones para el derecho de deducción.

Ejemplo:

Sidorenko AA compró una casa por 3 millones de rublos. Su salario es de 50 mil rublos. por mes El monto anual del impuesto sobre la renta personal será:

(50 x 12) x 13% = 78 mil.

En consecuencia, la deducción será de 78 mil por año. El monto restante (2000 000 - 78 000) 1 millón 922 mil rublos se transfiere al siguiente. Hasta ese momento, hasta que se gaste el privilegio.

Cómo calcular el crédito fiscal para una casa comprada con un certificado de capital de maternidad

Del costo de la vivienda es necesario quitar la cantidad que fue proporcionada por el capital de la maternidad. Y al resto se le otorga un beneficio limitado de por vida.

Las deducciones presupuestarias para la compra de vivienda y la cantidad de certificados de maternidad no se proporcionan para las deducciones.

Transacciones con el auto

Muchos también están interesados ​​en la cantidad de veces que puede obtener una deducción de impuestos por un automóvil. Al comprar no se proporcionan beneficios.

La venta de un vehículo que ha estado en propiedad por más de 3 años no está sujeta al impuesto a la renta.

También hay un descuento en la venta de hasta 250 mil rublos. Si la cantidad al vender un automóvil que fue menor que el período de "liberación" para un residente es mayor, entonces está sujeta al impuesto a la renta.

Ejemplo:

Titarenko PD vendió un automóvil que poseía por 1 año. El trato ascendió a 700 mil rublos. Por lo tanto, Titarenko debe pagar:

(700 000 - 250 000) х 13 = 22 750 rublos.

Profesional

Estos son beneficios que se aplican a un círculo estrecho de personas. Se otorgan por honorarios de autor, resultados de la actividad científica, notarios individuales para gastos, corredores que sufrieron pérdidas en el mercado de valores.

Resultados

Entonces, ¿cuántas veces puedo obtener una deducción de impuestos? Descubrimos que todo depende de los motivos del beneficio. La mayoría de los beneficios fiscales se otorgan con un cierto límite anualmente. En cuanto a los certificados de ingresos, en cada caso específico es necesario consultar a la inspección tributaria y aclarar, ya que la lista de documentos justificativos proporcionados no está prescrita en el código. Puede variar dependiendo de la situación. Solo queríamos brindar información que ayude a las personas a comprender a qué beneficios tienen derecho. Por supuesto, los impuestos son necesarios para mantener el orden y la estabilidad en la sociedad. Acuden a los salarios de maestros, doctores, etc. Pero las situaciones de la vida son tales que la falta legal de pagar impuestos es simplemente necesaria. Los costos de la capacitación, el mantenimiento de los niños, la compra de viviendas afectan seriamente el bolsillo de los ciudadanos. Por lo tanto, un privilegio en tales situaciones es simplemente necesario.