Deducción de impuestos por intereses sobre hipotecas. Deducción de impuestos a la propiedad

Hoy no todos los ciudadanos tienencantidad suficiente de fondos gratuitos para comprar un departamento. Mucha gente tiene que usar préstamos. Los préstamos objetivo otorgan el derecho a reclamar una deducción fiscal por los intereses de una hipoteca, siempre que los documentos se emitan en el territorio de la Federación Rusa.

El concepto de

Una deducción de propiedad es un privilegio que otorgala oportunidad de ahorrar en una hipoteca. Cuando una persona compra una propiedad, puede devolver del presupuesto el impuesto sobre la renta personal pagado a una tasa del 13%. La cantidad máxima está limitada a 2 millones de rublos. Si la propiedad es más cara, entonces puede obtener del estado solo 2000 x 0.13 = 260 mil rublos. Y aquellos que no han cobrado completamente esta cantidad, desde 2014 pueden recibir de otro objeto inmobiliario. Las compañías hipotecarias también tienen derecho a recibir una indemnización de 390 mil rublos. (13% de 3000 mil rublos) del interés pagado.

Términos de Compensación

La compensación solo puede obtenerse del objetivocrédito. Es decir, el acuerdo con el banco debe indicar que los fondos se emiten para la adquisición o construcción de viviendas en el territorio de la Federación Rusa. La deducción de los costos solo se puede obtener de la misma propiedad, sobre la cual se emite el principal, si la transacción se concluyó antes de 2014. Los fondos deben gastarse para los fines especificados. La deducción de intereses ya no está vinculada a la principal, se puede aplicar a otro objeto inmobiliario.

La ley

Hasta 2013 la deducción del impuesto a la propiedad para una hipoteca se otorgó por el monto del interés pagado. Desde 2014, los cambios en el código han entrado en vigor, por lo que se introdujo una restricción en el monto de la indemnización a tres millones de rublos para las transacciones que se realizaron después de 2013. La deducción de impuestos por intereses sobre hipotecas se proporciona además del capital en el cuerpo del préstamo. También está limitado a la cantidad de 2 millones de rublos.

Matices

Resulta que los ciudadanos parecen tener una bonificación. Pero no pueden aprovecharlo, porque la deducción de impuestos por intereses sobre hipotecas es limitada. Los cambios legislativos están diseñados para corregir esta deficiencia. La oportunidad de obtener una compensación es, por supuesto, buena. Pero la pregunta es, ¿cuántos rusos realmente promedio pueden comprar pisos para sus vidas? El gobierno espera que, en un futuro cercano, las tasas hipotecarias caigan al 12-13%, lo que junto con la innovación estimulará la demanda en el mercado inmobiliario.

Deducción de impuestos (hipoteca): lista de documentos

Dado que el documento sobre la propiedad se entregó junto con la primera presentación de la declaración, es necesario recaudar y proporcionar la compensación:

• la declaración de 3-NDFL;
• una copia del pasaporte;
• un certificado de nivel de ingresos 2-NDFL;
• una declaración de compensación;
• contrato de crédito;
• un recibo de pago o un extracto de la cuenta personal;
• calendario de amortización;
• un certificado de la entidad de crédito sobre los intereses realmente pagados.

Este paquete de documentos debe ser transferido al impuesto en el lugar de residencia.

Propiedad conjunta de la propiedad

Si el apartamento fue comprado por variospropietarios a finales de 2013, luego en la primera presentación de la declaración se realiza una solicitud sobre la distribución de la deducción entre todos los propietarios. En la misma proporción, se distribuye la compensación del monto principal de la deuda y los intereses. Para las transacciones ejecutadas después de 2014, dicha declaración se actualiza anualmente.

Propiedad compartida

Registro de una deducción fiscal para una hipotecacomienza con el año en que se recibirá el saldo del monto principal. Anteriormente, este problema no tiene sentido. En el caso de una propiedad compartida de la propiedad, la deducción se distribuirá en la misma proporción que se indica en el certificado de propiedad.

¿Cómo obtener un reembolso de impuestos para una hipoteca?

La compensación de intereses se calcula sobre la base deen realidad pagó sumas. Por lo tanto, cada año debe obtener un certificado en el banco, que describe el esquema de pago de la deuda. En base a este documento, se emite una declaración de 3-NDFL.

El monto de la compensación

Para objetos comprados antes de finales de 2013,se puede hacer una deducción por el monto total de los gastos. Para las transacciones concluidas desde 2014, se aplican otras reglas. Si el costo de pagar intereses durante todo el período del contrato no supera los 3 millones de rublos, puede obtener una deducción fiscal por una hipoteca por el monto total. De lo contrario, solo se compensarán los 300 mil rublos acordados. Si el monto del préstamo excede el costo del apartamento, el reembolso del interés se calculará sobre la base del costo de la compra en el monto total del contrato. En consecuencia, la cantidad máxima es 260 mil rublos. al comprar bienes inmuebles por su dinero, y al registrar una hipoteca - 786.700 rublos.

Calculadora de impuestos hipotecarios

• El costo del departamento es de 1.7 millones de rublos. El monto de la deducción: 1.7 x 0.13 = 221 mil rublos. (solo el cuerpo del préstamo).
• El costo del apartamento es de 4 millones de rublos. El monto de la compensación principal: 2 x 0,13 = 260 mil rublos.

Los restantes 200 mil rublos. no caiga bajo la deducción. En el cálculo, solo se toma el monto gastado en la compra de un apartamento. La cifra se divide entre los accionistas en una cierta proporción. Si se realiza una transacción simultánea (comprar un apartamento nuevo y vender el anterior), este dinero se puede utilizar para pagar el impuesto sobre la renta personal en la venta de la propiedad.

¿Quién puede recibir una compensación?

Deducción de impuestos para una hipoteca militar es un retornoimpuesto a la renta Por lo tanto, solo los ciudadanos rusos que reciben ingresos oficiales y pagan un impuesto a la renta personal del 13% pueden recibir una compensación. Lo mismo se aplica a los no residentes que trabajan al menos durante 6 meses seguidos en el territorio de la Federación de Rusia. Si la propiedad está registrada para un menor de edad, la deducción puede ser recibida por los padres. Pensionistas, que tienen una fuente de ingresos de 5534 rublos por mes. (a excepción de la asignación), también puede solicitar una compensación. Las mujeres que están en licencia por maternidad pueden recibir dinero después de ir a trabajar. Si la vivienda se compró antes, los documentos se pueden emitir por separado, antes y después de las vacaciones. Si en el año actual el salario no es suficiente para recibir una deducción, este dinero no desaparecerá en ningún lado. Simplemente se transfieren al siguiente período calendario. Esta situación a menudo se encuentra en personas que reciben formalmente solo un SMIC y el resto en un sobre. Incluso hay situaciones en las que se paga la hipoteca, y no se registra la compensación, ya que el ingreso es mínimo. ¿Cómo obtengo una deducción?

La primera opción es aplicar al impuesto

Del 1 de enero al 30 de abril del período posterior a la acumulación del monto, en el lugar de registro de residencia permanente es necesario presentar dichos documentos:

• pasaporte (permiso de residencia);
• una declaración;
• certificado del empleador 2-NDFL;
• detalles de la cuenta;
• INN;
• contrato de venta.

Todos los documentos se entregan en el original ycopias certificadas La solicitud de una deducción se escribe en el acto. Los documentos son revisados ​​dentro de 3 meses. En casos raros, los impuestos pueden hacer que una persona aclare preguntas u obtenga información adicional. En caso de aprobación dentro de los 30 días, la cantidad debida de la deducción llega a la cuenta especificada. Primero, el cuerpo del préstamo está sujeto al pago, y luego el interés. Pero en la declaración es mejor indicar ambos montos del primer período, para que luego los funcionarios tributarios no tengan ninguna pregunta.

No hay límite de tiempo para los documentos como tales. Incluso si el apartamento fue comprado hace cinco años, el dinero puede obtenerse de los ingresos acumulados del último período, presentando una declaración previa. Si la hipoteca se emitió en moneda extranjera, la compensación aún se paga en rublos a la tasa del Banco Central, a partir de la fecha de pago.

El impuesto puede negarse a recibir el pago si:

• la propiedad se adquiere a nombre del empleado a expensas del dinero del empleador;
• parte del costo fue pagado por el programa "Young Family", hipoteca militar, capital de maternidad; en este caso, la deducción solo puede hacerse por la cantidad de dinero propio;
• partes en la transacción - personas interdependientes: niños; padres, nietos, cónyuges;
• no se proporcionan todos los documentos.

La segunda opción está en el lugar de trabajo

Deducción de impuestos cuando se compra un apartamento se extiendecomo falta de pago del impuesto sobre la renta personal sobre los salarios. Para utilizar dicho esquema, debe obtener un certificado de la inspección del derecho a recibir los beneficios y dárselo al empleador junto con dichos documentos:

• certificado de registro de propiedad;
• contrato de registro de la transacción;
• solicitud de compensación;
• Recibo de recibo de efectivo por parte del vendedor.

Estos documentos se pasan al empleador una vez12 meses para recibir una compensación. Si una persona ha cambiado varios trabajos, entonces el nuevo lugar se puede deducir solo del próximo año calendario.

Ejemplo:

En 2014, una persona compró un apartamento7 millones de rublos., De los cuales 3 millones de rublos. fueron pagados por un préstamo, emitido por 13 años. El monto del interés acumulado es de 1.5 millones de rublos. Los ingresos de las personas físicas durante el mismo período ascendieron a 900 mil rublos.

El cuerpo del préstamo excede la cantidad máxima con la cual se puede hacer una deducción. Por lo tanto, 2 millones de rublos se utilizan para los cálculos. El monto de la compensación es:

2 000 х 13% = 260 mil rublos - del cuerpo del préstamo;
1 500 x 13% = 195 mil rublos. - con interés.

La cantidad de impuestos retenidos: 900 x 13% = 117 mil rublos.

El monto del impuesto sobre la renta personal pagado de los salarios durante el año no cubre la deducción. Por lo tanto, en 2015 una persona recibirá 117 mil en compensación. Y el saldo (143 mil rublos) se pospone para el período futuro.

Deducción de impuestos por intereses sobre una hipoteca en la cantidad de195 mil rublos. puede usarse durante 13 años, es decir, durante toda la vigencia del préstamo. Esta compensación se proporciona ya que la comisión se paga al banco. Por lo tanto, cada año debe llevar un paquete de documentos, incluido un certificado, en el que está pintado, exactamente cómo se cancela la deuda, y transferirlos al impuesto. Este ejemplo es adecuado para el caso de una sola posesión de un apartamento. Si hay varios propietarios o hay una participación de capital, la compensación se distribuye entre todos los propietarios en una cierta proporción. El monto se transfiere a la cuenta bancaria y luego se envía el dinero para pagar la deuda del préstamo. En sus manos no se dan por vencidos. Los documentos de pago deben escribirse en la persona que elabora la deducción.

En el residuo seco

La deducción de propiedad permite a los rusospara compensar una parte de los gastos de la hipoteca. La cantidad máxima de compensación es 786.7 mil rublos. Pero este dinero no se paga. Ingresan a la cuenta bancaria y se utilizan para pagar el saldo de la deuda.