Cálculo del mostrador de efectivo límite - ¡de forma rápida y sin problemas!

12 de octubre de 2011 por el Banco Central rusose publicó un decreto relativo a las transacciones en efectivo, según el cual, desde 2012, las entidades económicas de cualquier forma organizativa y legal están obligadas a hacer un cálculo independiente del límite del cajero. Y si antes en este asunto la empresa pudiera confiar completamente en el Banco Central, ahora será necesario ejercer sus fuerzas y decidir de forma independiente. Esto se aplica a los empresarios individuales, que ahora deben mantener un registro de todas las transacciones en efectivo, prestando atención a las restricciones existentes sobre el saldo de efectivo. Sin embargo, no tenga prisa por enojarse y ponerse nervioso, calcular los límites de la caja de efectivo y observar la disciplina de efectivo: ¡no es tan difícil!

El límite de efectivo es la cantidad de efectivofondos que pueden almacenarse legalmente en la caja registradora de la empresa y no entregarse al banco. La tarea principal de cualquier empresa es simplemente elegir el límite óptimo para usted y, a continuación, a tiempo para entregar el excedente de efectivo. De acuerdo con la ley, no existen reglas estrictas sobre cómo calcular el saldo del saldo de efectivo, por lo que puede elegir cualquier período para el cual se recibieron los fondos. Muy a menudo, para evitar un dolor de cabeza innecesario con una escasez o un excedente de dinero, intente establecer un alto índice del saldo de efectivo. Al mismo tiempo, debe tenerse en cuenta que el efectivo que excede el límite debe depositarse en el banco al menos una vez a la semana. Las excepciones se hacen solo para las regiones remotas de Rusia, en las que no hay un solo banco. Para ellos, el período de tiempo es de 14 días hábiles.

Algoritmo para calcular el límite de efectivo

1. Elegimos el período de tiempo para el cual, de hecho, calcularemos los flujos de efectivo. De acuerdo con la legislación, no puede ser más de 92 días hábiles.

2. El cálculo del límite del cajero se lleva a cabo de acuerdo con la fórmula elemental:

"Límite de retirada de efectivo" = "ingresos en efectivo" / "cantidad de días en el período de cálculo" * "cantidad de días entre retiros en efectivo".

3. Cumplimos con la disciplina de efectivo, ¡y todo estará en orden!

Consideremos un ejemplo de cálculo de un límite de caja

1. En el primer caso, la empresa tiene ingresos. Supongamos que Gift LLC está vendiendo regalos originales para todas las ocasiones. Si durante el período del informe eligieron el tercer trimestre de 2011 por 71 días, los ingresos en que ascendieron a 500,000 rublos, y la tienda da efectivo todos los viernes, luego según la fórmula: LC = 500,000 / 71 * 5 = 35 211 rublos.

2. Pero, ¿qué pasa si la empresa no tiene ingresos en efectivo? En este caso, en lugar de la cantidad de días entre las entregas, la fórmula usa la cantidad de días laborables que pasan entre las llamadas al banco para recibir efectivo. Por ejemplo, LLC "Rural Milk" se dedica a la compra de productos lácteos de agricultores y residentes rurales. Digamos que la gerencia de la empresa decidió tomar en octubre de 2012, cuando las compras fueron las más intensivas. Permita que el cajero reciba efectivo una vez cada 3 días, y en octubre hubo 20 días hábiles. Entonces, si las ganancias de OOO Rural Milk ascendieron a 300,000 rublos para este período, el cálculo del límite de efectivo se verá así: LC = 300,000 / 20 * 3 = 60,000 rublos.

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